Tributação para médicos: guia para pagar menos impostos

A tributação para médicos é, certamente, um tema pouco conhecido para o profissional que enfrenta a rotina intensa da área de saúde. Afinal, muitos passam dias em um único hospital, isso quando não conciliam vários serviços em diferentes hospitais e clínicas.

Diante disso, não é incomum encontrar tantos médicos com problemas fiscais devido a multas, atrasos ou não pagamento de impostos. 

Portanto, seja para um profissional recém-formado ou já experiente, entender sobre a tributação para médicos é indispensável a fim de evitar dor de cabeça com a Receita Federal.

Mas, calma! Preparamos um artigo com tudo o que você, médico, precisa saber para pagar menos impostos. Continue a leitura para descobrir todos os detalhes!


Como funciona a tributação para médicos? 

Tributação CNPJ médico

Caso o médico opte por abrir uma empresa para prestar serviços, então ele terá de ter um CNPJ médico — tornando-se uma pessoa jurídica. Nesse contexto, o que ele deverá pagar de impostos e alíquotas dependerá do regime tributário escolhido: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.


Simples Nacional 

A tributação para médicos no Simples Nacional tem como base a receita gerada pela empresa. Para empresas que geram uma receita anual de até R$ 180 mil, terá a menor taxa tributada, que é de 6%. 

Em contrapartida, nesse regime, o médico empresário pode ter de pagar até 33% de imposto em cada serviço prestado. Pois é, uma carga tributária altíssima, apesar da menor taxa sobre receita total do ano.


Lucro Presumido 

O regime de Lucro Presumido na tributação para médicos é uma alternativa a quem fatura até R$ 78 milhões anuais. 

Com os valores dos impostos tendo como base 32% do faturamento, alguns profissionais veem mais vantagem nesse modelo de tributação do que no Simples Nacional.

Veja a lista de tributação para médicos com CNPJ no regime tributário de Lucro Presumido:

 

  • PIS (Programa Integração Social) – 0,65%;
  • IRPJ (Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas) – 15%, podendo aumentar conforme faturamento;
  • COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) – 3%;
  • CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) – 9%;
  • ISSQN (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza) – 2% a 5%.


Lucro Real

Como o próprio nome sugere, o Lucro Real tem o cálculo de tributos como base naquele faturamento líquido. Apenas as alíquotas de CSLL e IRPJ são fixas.

Aqui, ter uma contabilidade para apurar encargos tributários, faz toda a diferença para pagar o mínimo possível de tributos.


Tributação para médicos como autônomo

Ao escolher trabalhar como profissional autônomo Pessoa Física (PF), o médico é tributado pelo INSS, IRPF e o ISSQN. Desse modo, ele pode ter a receita taxada em até 27,5% — com limite de R$1.286,71 no mês para IR, e até 20% para o INSS.

Enquanto isso, para o autônomo Pessoa Jurídica (PJ), os impostos são recolhidos na emissão do Recibo de Pagamento de Autônomos (RPA) pelo contratante, isto é, o valor que o profissional recebe pelo serviço já vem descontado os tributos, ficando:

  • INSS: alíquota de 11%, com valor máximo de R$ 707,69 por mês;
  • ISS: alíquota pode variar entre 2% e 5%;
  • IRRF: alíquota varia entre 0% a 27,5% conforme tabela predefinida sobre o salário.


Qual a melhor tributação para médicos?

Agora que você já tem uma ideia de como funciona a tributação para médicos, então qual seria a melhor? A verdade é que depende! 

Depende de cada caso e melhor condição para o profissional. A princípio, prestar serviços como Pessoa Física pode não ser vantajoso financeiramente, especialmente para as empresas que os contratam.

Sob outra perspectiva, muitos especialistas indicam atuar como Pessoa Jurídica diante de algumas vantagens tributárias nos regimes. Isso é o motivo pelo qual muitos centros médicos e hospitais optam por médicos que atuam como Pessoa Jurídica. Porém, mais uma vez, cada caso é um caso.

O cálculo dos tributos vai depender muito do faturamento do profissional, bem como da forma como são prestados os serviços, seja como PJ, PF ou até mesmo CLT.

Logo, tanto a escolha do modo de atuação como fazer o cálculo adequado referente à tributação  para médicos não é uma tarefa fácil. Por essa razão, contar com a ajuda de quem está por dentro das burocracias tributárias, como contadores experientes, por exemplo, irá poupar tempo e dinheiro. 

Além disso, o Planejamento Tributário para médicos é um instrumento excepcional na hora de organizar e encontrar medidas para tentar diminuir a carga tributária.


Contabilidade para médicos

Nós tentamos simplificar ao máximo este conteúdo, mas o tema é mais complexo do que possa parecer. A tributação para médicos envolve muitos pontos de atenção, e, por esse motivo, o serviço de contabilidade é essencial para auxiliar o profissional na sua “saúde” financeira.

O contador é a melhor pessoa para guiar você, médico autônomo ou Pessoa Jurídica, a tomar o melhor caminho para estar em dia com o fisco.

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